关于坚决杜绝设立“小金库”及职务侵占、挪用资金等违法犯罪行为发生的通知

合众人寿保险股份有限公司工作通知书

 合保纪检工作通知〔2021〕2号                                        

关于坚决杜绝私设“小金库”及职务侵占、挪用资金

等违法犯罪行为发生的通知

总公司各部门、各分公司、子公司：

为进一步严肃财经纪律，加强领导干部廉洁自律管理，营造风清气正的工作氛围，促进公司持续健康发展,针对总公司稽核监察部在前期工作中发现的个别分支机构私设“小金库”以及存在职务侵占、挪用资金等违法犯罪行为的问题，公司强调如下：

一、深刻认识“小金库”的性质和危害。“小金库”是指违反国家财经法规及其他有关规定，未纳入法定会计账簿内核算的资产，包括以侵占、截留公司收入，违规处置资产、收取费用以及虚列费用支出形式套取资金，私存私放的各项资金等。由于多数“小金库”由少数人暗中操纵，资金使用脱离公司及财务监督管控，极易发生私分、侵占、挪用等腐败问题，如私分、侵占、挪用资金的数额达到一定的标准即涉嫌职务侵占、挪用资金犯罪，因此，必须坚决予以制止。

二、加强普法宣传、警示教育工作。《中华人民共和国刑法》对“职务侵占罪”和“挪用资金罪”均作出了明确规定，《中华人民共和国刑法》第271条规定“公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。”；《中华人民共和国刑法》第272条规定“公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。”希望全系统各级管理干部学法、懂法、守法，不要触碰法律红线。

总公司各部门、各分公司、子公司必须坚决杜绝设立“小金库”以及职务侵占、挪用资金等违法犯罪行为的发生，要加强对本单位及下属单位的普法宣传、警示教育工作。纪检监察办公室、稽核监察部将加大对公司内部私设“小金库”及职务侵占、挪用资金等违法犯罪线索调查工作的力度，对私设“小金库”的违规行为，将按照《合众人寿保险股份有限公司违规处罚制度（2017年修订版）》有关规定进行严肃处理；对私分、侵占、挪用资金涉嫌构成犯罪的人员，保持零容忍态度，在法律追诉时效内，坚决报送公安机关立案侦查，依法追究相关责任人的刑事责任，并按照案件责任追究办法追究相关人员的管理责任。

特此通知

                                                                                                                                         总公司纪检监察办公室

                                                                            总公司稽核监察部

                                                                                         2021年5月31日